内部控制之合同管理（内部控制合同管理制度）

1.合同管理中常见的风险：

（1）企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，会导致企业合法权益受到侵害；

（2）合同未全面履行或监控不当；

（3）合同纠纷处理不当，则会损害企业利益、信誉和形象。

2.针对合同管理的风险的应对措施：

（1）企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。

（2）企业应当根据协商、谈判结果，拟定合同文本，明确双方的权利义务和违约责任，并严格进行审核。

（3）企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。

（4）企业应当加强合同信息安全保密工作。

（5）企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控。

（6）企业应当建立合同履行情况评估制度，至少于每年年末对合同履行的总体情况和重大合同履行的具体情况进行分析评估，对分析评估中发现的不足或问题应及时加以改进。

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