海螺集团:创新模式 突出重点 服务企业发展(海螺集团产业)

安徽海螺集团着力发挥内部审计建设性作用,不断拓展审计内容,创新审计方式方法,逐步建立起以经济责任审计、专项审计为核心的全方位、多层次、具有海螺特色的审计体系。

在审计责任上,落实“统一管理、分级负责”的审计工作责任制。每年年初由集团审计部按照“谁管理,谁审计”“谁任命、谁审计”的原则,结合产权管理结构、干部任命权限,统一梳理年度经济责任审计工作计划安排,报经审计委员会审议后,作为集团公司年度审计项目纲领,集团审计部及二级公司审计机构按照计划要求逐级落实审计责任,推动经济责任审计工作全覆盖。

在组织领导上,持续优化顶层设计。海螺集团建立了党委审计委员会、合规管理委员会,自上而下推动内部审计环境逐步优化。同时,在集团内部落实“主要领导负责制”,将内部审计机构工作落实不到位、内部经营管理混乱、经营效益不佳、造成国有资产流失的行为,纳入公司主要负责人追责问责范围。要求将审计工作作为“一把手”工程,由公司董事长或总经理分管审计工作,充分理解内部审计在公司治理和管理中的作用,落实审计整改工作“一把手”负责制。通过审计工作“一把手”负责制的贯彻与实施,保证了审计工作独立性、权威性和审计整改效果。

在审计类型上,有序推进规范化。针对“每一届”“每一事”“每一投资”,明确了三种不同类型的审计。对于子公司每一任期届满或人事调动换届的子公司,必定启动经济责任审计工作,为管理责任划分、干部任用、被审计单位内部管理等工作提供参考;对于集团公司每一重点或特殊事项,必定启动专项审计工作。如近三年来,海螺集团开展收购兼并专项审计17项,对项目尽职调查、协议签订、项目交接等环节开展审计监督,为企业发展提供高质量的监督与咨询服务。另外,还对决策落实情况、资金管理、关联交易等开展专项审计,通过关键、重要风险的及时揭示,为公司发展及领导决策提供了参考。

在审计内容上,完善工作体系。海螺集团建立了《内部审计管理办法》《内部审计工作程序》等9项内部审计制度,明确了审计主体、审计权利、审计义务及审计工作程序等内容。为解决“审什么、怎么审”的问题,审计部门建立了工程、财务、供应等专业专项审计手册,实现审计工作程序化、审计内容标准化。同时,为落实国资监管要求,对照《安徽省省属企业违规经营投资责任追究实施办法》,按照风险类别对集团管控、资金管理、投资管理等方面,每年分类梳理国家法规及公司制度,并建立法规库,为内部审计工作提供参考。

在审计问题处理上,严肃责任追究。通过严肃追责,进一步加强对各单位领导干部履职用权的有效监督。建立《主要审计问题处理暂行办法》,明确了审计问题处理标准。每季度,对期间内所有审计问题按照重要及影响程度进行处理,征求各专业部室意见,报经公司办公会研究决定后严肃问责,并在海螺集团OA办公平台公示或通报。

在审计成果运用上,多管齐下,标本兼治。建立审计问题整改清单销号工作机制,每月安排专人对各审计项目的问题整改实施动态跟踪管理,定期通报公示,持续跟进审计问题整改进度。加强审计成果提炼,围绕审计成果的运用和转化,重点对下属单位年度审计成果进行深入分析和挖掘,形成有数据、有案例、有建议的《年度审计信息简报》,为公司管理决策提供参考。每年度分专业精选审计案例,形成专项培训课件,利用公司各专业会议的契机进行风险案例培训,提高各级管理人员风险意识、法律意识、制度意识和履职意识,防患于未然。

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