行政事业单位内部控制实务（行政事业单位内部控制实务操作指南第三版）

第一讲 行政事业单位内控建设内容、思路、方法

一、行政事业单位内控建设的内容（五大目标）

二、行政事业单位内控建设的思路（四个原则、“两全”、“两重”、“两互”、“一不断”）

三、行政事业单位内控建设的方法（“三个要点”、”五个重点“）

第二讲 行政事业单位内控工作步骤和单位层面内控设计

一、行政事业单位内控工作步骤

二、行政事业单位层面内控设计

（一）单独设置内控职能部门或内控牵头部门

（二）经济活动的决策、执行和监督相互分离

（三）明确岗位职责分工，确保不相容职务分离，实施轮岗制度

（四）设定内控关键岗位的资格和能力

（五）建立规范的会计机构，配备合格的会计人员

（六）信息系统建设归口管理

（七）制定规范的、可操作性强的内控制度与流程

第三讲 行政事业单位预算管理流程

一、预算编制及批复

二、预算执行

三、预算绩效管理

第四讲 政府采购管理

一、政府采购目录的编制、发布
二、政府采购计划的编制、下达
三、组织采购

四、资金拨付
五、验收提货
六、办理控购手续
七、监督检查

八、政府采购业务流程图

案例

第五讲 行政事业单位收支管理

一、收支控制目标

二、收支控制业务流程

三、收入管理的内容

四、支出管理的内容

五、收支控制主要风险点

六、收入控制措施

七、支出控制措施

第六讲 行政事业单位合同管理

一、合同管理的内容

二、合同管理内部业务流程

三、合同归口管理

四、签订合同的经济活动范围和条件

五、合同履行情况的监控

六、建立合同协调机制

七、合同管理的主要风险与防范措施

第七讲 行政事业单位项目管理

一、建立建设项目管理制度

二、建立建设项目议事决策机制

三、建立建设项目相关审核机制

四、组织建设项目招标并接受有关部门监督

五、建设项目资金专款专用

六、组织竣工结算与建设项目档案和资产移交

七、建设项目风险与防范措施

第八讲 行政事业单位内部控制信息化

一、行政事业单位内部控制信息化总体框架

二、信息系统开发的主要风险和主要控制措施

1、制定信息系统开发战略规划的主要风险和主要控制措施

2、选择适当的信息系统开发方式的主要风险和主要控制措施

3、自行开发各环节的主要风险和主要控制措施

4．其他开发方式的主要风险和主要控制措施 　

三、信息系统的运行与维护的主要风险和主要控制措施 　

1．日常运行维护的主要风险和主要控制措施

2．系统变更的主要风险和主要控制措施

3．安全管理的主要风险和主要控制措施

4．系统终结的主要风险和主要控制措施

第九讲 案例分析

▲政府采购合规性

▲私分国资为职工买保险

▲“小金库”资金“来之不易”