内控制度与风险管理（内控制度与风险管理总结）

银行从业中级（银行管理）—信托公司业务与监督（八）

一、信托公司治理应当遵循的原则

（一）受益人利益最大化

（二）治理组织完备

（三）治理制度完备

（四）全面风险管理

（五）优化治理结构

（六）合规管理

股东与信托公司之间应在业务、人员、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营，独立核算，独立承担风险和责任。

二、内部控制要求

（一）自营业务和信托业务必须相互分离；

（二）分别建立自营业务和信托业务的授权体系，明确界定各部门的目的、职责和权限；

（三）按照职责分离的原则，设立相应的工作岗位，保障公司对风险能够进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正；

（四）公司固有财产应当与信托财产分开管理，分别核算；对公司管理的每项信托业务，应当分别核算；

（五）设立相对独立的内部稽核监督部门，对公司所有业务每半年至少进行一次稽核，对公司自营业务和信托业务分离情况按季进行稽核，对终止或结束的业务要在一个月内进行稽核，对业务开展过程中发现的问题要随时进行稽核；

（六）建立业务的风险责任制和尽职问责制，明确规定各部门岗位的风险责任。