内部控制——资金支付授权审批制度（收藏模板）（资金支付权限审批方案）

第1章 总则

第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

第2条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。

第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。

第4条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。

第2章 资金支付的分类及审批权限

第5条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。

第6条 资金支付的审批流程。

资金支付的审批流程如下图所示。

资金支付审批流程图

经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表

第3章 资金支付审签人的责任规定

第8条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。

第9条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。

第10条 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。

第11条 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000 元罚款，部门处以 2000—30000 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

第4章 附则

第12条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。