医院内部审计制度（医院内部审计制度汇编）

内部审计制度是医院加强财务监督的重要手段，是国家审计体系的组成部分。为了健全内部控制，严肃财经纪律，加强资金管理，提高资金使用效益，根据中华人民共和国审计办法有关精神，结合本单位实际制订本制度：

1. 设置兼职审计员，审计员主要职责：

依照国家的方针政策、财经纪律和有关规章制度，在院长领导下，对单位的财务收支及其资金使用效益进行内部审计和监督，独立行使内部审计职权，对本单位负责并报告工作。

2. 内审员主要任务；

2.1 对各项资产的完整性、安全性进行督促检查。

2.2 对财务收支执行情况及其资金使用效益进行审计监督。

2.3 对内部控制制度的健全，有效执行情况进行监督检查。

2.4 对会计报表、决算的真实、合法、合规进行审计并签署意见。

2.5 贯彻执行国家审计法规，研究或参与制定本单位有关的规章制度。

2.6 办理本单位领导交办的其他审计事项。

3. 内审员主要职权：

3.1 检查会计凭证、账簿、报告、决算、资金、财产，查阅有关的文件资料。

3.2 参与有关的会议。

3.3 对审计发现的问题，向有关单位人员进行调查并索取证明材料。

3.4 提出制止、纠正和处理违反财经法规事项的意见，以及提出加强管理，提高效益的建议。

3.5 对严重违反财经法规和严重失职造成重大经济损失的人员，向领导提出追究其责任的建议。

3.6 对阻挠、拒绝破坏内部审计工作的，必要时经领导批准，可采取封存账册和资料等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

3.7 对审计工作中的重大事项向上级审计机构反映。

3.8 根据内部审计工作的需要，要求有关职能部门及时向内审员提供财务收支情况、报表和有关文件资料。

4. 内部审计主要工作程序：

4.1 根据上级部署和单位的情况，拟订审计工作计划，制订审计方案，经院领导批准，进行审计工作。

4.2 对审计发现的问题可随时向有关部门和人员提出改进意见。审计终了，应提出审计报告，在征求被审计部门的意见后，报送本单位领导，重要的应同时报送上级审计机构。

4.3 对重大审计事项作出的处理决定，须经院领导批准，经批准的处理决定，被审计部门必须执行。

4.4 被审计部门对处理决定有异议，可在15日内向本单位负责人或上级审计机构提出申诉，单位负责人、上级审计机构应在接到申诉三十日内做出处理，对不适当处理决定予以纠正，申诉期间，审计处理决定应照常执行。

4.5 内部审计人员要坚持原则，敢于斗争，忠于职守，秉公办事，不得滥用职权，营私舞弊，泄漏机密，玩忽职守，内审人员依法行使职权受法律保护，任何人不得打击报复。